“近年來(lái)，操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等傳統(tǒng)交易類(lèi)犯罪仍然多發(fā)。近三年，此類(lèi)犯罪在證券犯罪案件中占比均達(dá)70%以上。”2月13日，最高人民檢察院經(jīng)濟(jì)犯罪檢察廳廳長(zhǎng)杜學(xué)毅在“高質(zhì)效辦好每一個(gè)案件 持續(xù)推進(jìn)習(xí)近平法治思想的檢察實(shí)踐”最高檢廳長(zhǎng)訪談中介紹了檢察機(jī)關(guān)辦理證券期貨違法犯罪案件情況。

杜學(xué)毅表示，下一步，檢察機(jī)關(guān)將緊緊圍繞服務(wù)保障金融高質(zhì)量發(fā)展主題，全面履行檢察職能，依法維護(hù)市場(chǎng)秩序，凈化市場(chǎng)生態(tài)，為資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展提供法治保障。

加大對(duì)證券期貨違法犯罪懲處力度

杜學(xué)毅介紹，從檢察辦案情況來(lái)看，證券期貨違法犯罪呈現(xiàn)出一些新的特點(diǎn)趨勢(shì)。

不僅操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等傳統(tǒng)交易類(lèi)犯罪多發(fā)，而且欺詐發(fā)行、違規(guī)披露、背信損害上市公司利益等涉上市公司財(cái)務(wù)造假案件數(shù)量大幅攀升。數(shù)據(jù)顯示，2024年1月至11月，違規(guī)披露、不披露重要信息罪起訴人數(shù)同比上升1.2倍。此外，涉私募投資基金犯罪與證券犯罪相互交織，利用私募投資基金操縱證券市場(chǎng)、內(nèi)幕交易、實(shí)施融資融券非法經(jīng)營(yíng)等犯罪明顯增長(zhǎng)。2024年1月至11月，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)共起訴私募基金犯罪案件136件418人。

“下一步，檢察機(jī)關(guān)將緊緊圍繞服務(wù)保障金融高質(zhì)量發(fā)展主題，全面履行檢察職能，依法維護(hù)市場(chǎng)秩序，凈化市場(chǎng)生態(tài)，為資本市場(chǎng)健康穩(wěn)定發(fā)展提供法治保障。”杜學(xué)毅表示，檢察機(jī)關(guān)將持續(xù)堅(jiān)持零容忍原則，依法加大對(duì)證券期貨違法犯罪懲處力度。堅(jiān)持“三個(gè)善于”，以高質(zhì)效辦案保障投資者合法權(quán)益。同時(shí)，加大警示教育和法治宣傳力度，根據(jù)檢察辦案發(fā)現(xiàn)的新情況新問(wèn)題，提出完善上市公司治理、加強(qiáng)行業(yè)自律與監(jiān)管方面的建議，與行業(yè)主管等部門(mén)加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)同，助推行業(yè)治理。

涉稅犯罪呈規(guī)模化鏈條化特征

杜學(xué)毅透露，2024年1月至11月，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)共起訴涉稅犯罪5064件10974人，同比分別上升29.6%和38.1%。

近年來(lái)，最高檢全面貫徹落實(shí)黨中央決策部署，充分發(fā)揮檢察職能作用，與國(guó)家稅務(wù)總局、公安部等部門(mén)建立八部門(mén)聯(lián)合打擊虛開(kāi)騙稅工作機(jī)制，從嚴(yán)打擊虛開(kāi)騙稅等涉稅犯罪，打擊質(zhì)效不斷提升。但當(dāng)前打擊涉稅犯罪任務(wù)依然繁重，面臨諸多新形勢(shì)、新情況。

具體來(lái)看，一是涉稅犯罪呈規(guī)模化、鏈條化特征，犯罪手法不斷演變。不法分子大量注冊(cè)“空殼公司”，增加環(huán)節(jié)、細(xì)化分工，作案主體更為分散，涉及企業(yè)更多、地域更廣。二是新業(yè)態(tài)、行業(yè)性涉稅違法犯罪突出。

1.2倍

數(shù)據(jù)顯示，2024年1月至11月，違規(guī)披露、不披露重要信息罪起訴人數(shù)同比上升1.2倍。全國(guó)檢察機(jī)關(guān)共起訴私募基金犯罪案件136件418人。跨境電商、直播帶貨等新業(yè)態(tài)涉稅風(fēng)險(xiǎn)加劇，文娛領(lǐng)域個(gè)稅監(jiān)管面臨新挑戰(zhàn)，勞務(wù)貨運(yùn)等網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)成為虛開(kāi)新渠道。三是犯罪職業(yè)化特征明顯。行業(yè)性、區(qū)域性重大案件和職業(yè)化犯罪團(tuán)伙案件多發(fā)。犯罪分子利用不同地區(qū)政策差異，“買(mǎi)單”配票騙取出口退稅及政府補(bǔ)貼、財(cái)政返還等，造成國(guó)家財(cái)政稅收巨額損失。四是虛開(kāi)、騙稅、虛假結(jié)匯、洗錢(qián)、走私等，多種罪名交織，打擊難度進(jìn)一步加大。

“依法懲治涉稅違法犯罪，維護(hù)國(guó)家稅收制度和政治經(jīng)濟(jì)安全，是檢察機(jī)關(guān)的重要政治責(zé)任。”杜學(xué)毅表示，下一步，檢察機(jī)關(guān)將圍繞進(jìn)一步突出打擊重點(diǎn)、統(tǒng)一執(zhí)法司法標(biāo)準(zhǔn)、全面準(zhǔn)確貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策、行政執(zhí)法與刑事司法協(xié)作等方面繼續(xù)加強(qiáng)部門(mén)協(xié)作配合，健全完善工作機(jī)制，依法履行檢察職責(zé)，將嚴(yán)厲打擊涉稅犯罪作為檢察機(jī)關(guān)服務(wù)發(fā)展大局、凈化營(yíng)商環(huán)境、保障財(cái)稅安全、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要政治責(zé)任，切實(shí)為經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供有力司法保障。

積極參與規(guī)范涉企執(zhí)法專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)

“2024年1月至11月，最高檢對(duì)收集到的1500余條趨利性執(zhí)法司法線索逐條分析研判，將核查篩選出的31件重點(diǎn)案件，分四批交相關(guān)省級(jí)檢察院辦理。截至2024年12月底，已辦結(jié)21件，另有2個(gè)案件取得重要實(shí)質(zhì)性進(jìn)展。”杜學(xué)毅介紹。

2024年，在最高檢的統(tǒng)一部署下，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)將整治趨利性執(zhí)法司法作為一項(xiàng)重要工作。2024年1月至11月，全國(guó)檢察機(jī)關(guān)針對(duì)破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序犯罪案件發(fā)出書(shū)面糾正偵查活動(dòng)違法通知6500余件次，對(duì)涉企刑事案件監(jiān)督撤案400余件。其中，湖北史某等人侵犯公民個(gè)人信息案，通過(guò)類(lèi)案監(jiān)督撤案128人，監(jiān)督返還不當(dāng)“查扣凍”2500余萬(wàn)元。

杜學(xué)毅介紹，為貫徹落實(shí)好中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署要求，2025年全國(guó)檢察機(jī)關(guān)將積極參與規(guī)范涉企執(zhí)法專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，深化檢察機(jī)關(guān)依法平等保護(hù)各類(lèi)市場(chǎng)主體，緊盯以刑事手段插手民事糾紛、違法“查扣凍”企業(yè)財(cái)產(chǎn)、違法異地執(zhí)法和趨利性執(zhí)法、涉企“掛案”等突出問(wèn)題，動(dòng)真碰硬、破解難題，探索常態(tài)化推進(jìn)，推動(dòng)形成長(zhǎng)效機(jī)制。

杜學(xué)毅表示，下一步，檢察機(jī)關(guān)將通過(guò)建立健全趨利性執(zhí)法司法線索管理機(jī)制，完善重點(diǎn)案件交辦、督辦機(jī)制，深化與公安、法院、行政機(jī)關(guān)的協(xié)作機(jī)制等方式，進(jìn)一步加大對(duì)趨利性執(zhí)法司法問(wèn)題的整治力度。最高檢正在研究起草進(jìn)一步規(guī)范辦理跨區(qū)域涉企刑事案件的工作意見(jiàn)，為整治趨利性執(zhí)法司法提供制度性保障。